Termín sebahodnotenia je 31. januára (Obrázok: Alamy/PA)
Sviatočné obdobie sa skončilo a obdobie podávania daňových priznaní je už v plnom prúde. Dôchodcovia, najmä tí, ktorí nedávno odišli do dôchodku a s poberaním dôchodkových príjmov sú nováčikmi, sa možno pýtajú, či musia podať daňové priznanie.
Aatif Malik, riaditeľ v Daňový účtovníkvrhnúť svetlo na túto otázku pred termínom na daňové priznanie 31. januára 2025. Je bežnou mylnou predstavou, že dôchodkové príjmy – najmä Štátny dôchodokpravidelná platba vládou všetkým jednotlivcom Štátny dôchodok veku, nepodlieha dani. Ako však objasňuje Aatif, nie je to tak
Musia dôchodcovia podávať daňové priznanie?
Ak poberáte aj súkromný dôchodok a Štátny dôchodok Ako príjem Aatif vysvetľuje, že zvyčajne nemusíte podávať daňové priznanie k dôchodku.
Je to preto, že váš poskytovateľ dôchodkov spolupracuje HMRCktorá priraďuje daňové kódy každému typu dôchodku, zvyčajne odpočíta akúkoľvek daň, ktorú dlhujete, prostredníctvom systému Pay As You Earn (PAYE) a odošle ju HMRC predtým, ako vám vyplatia peniaze.
HMRC sa postará o výpočet splatnej dane Štátny dôchodok a zodpovedajúcim spôsobom upravte svoj súkromný dôchodkový daňový kód, aby ste zabezpečili, že dane splatné z vašich súkromných aj štátnych dôchodkov budú prevzaté z vášho súkromného dôchodku. Podobne, ak poberáte aj Workplace Pension aj Štátny dôchodokváš poskytovateľ dôchodkového zabezpečenia na pracovisku použije daňový kód z HMRC znížiť daň, ktorú dlhujete, skôr ako vám zaplatíte nejaké peniaze.
Pre tých, ktorých jediným príjmom je Štátny dôchodoka prekračuje limit osobného príspevku vo výške 12 570 £ za daňový rok 2023/24, HMRC bude vystavený jednoduchý daňový doklad o ocenení. Používa sa metóda jednoduchého oceňovania HMRC vyberať daň, ktorú nie je možné vyberať prostredníctvom systému PAYE, ako napríklad v súkromných alebo pracovných dôchodkoch, a keď nie je potrebné samozdanenie.
však HMRC môžu stále vyžadovať samozdanenie daňového priznania v určitých situáciách, ktoré sú určené individuálnymi finančnými okolnosťami.
Aatif vysvetlil: „Takže, ak dostanete Štátny dôchodok ako váš jediný zdroj príjmu a presahuje osobný príspevok vo výške 12 570 £ (za daňový rok 2023/24), zaplatíte ho prostredníctvom systému jednoduchého hodnotenia. Listom vám bude oznámené, koľko dlhujete a ako to zaplatíte. Ak váš Štátny dôchodok je rovnaká alebo nižšia ako váš osobný príspevok, zvyčajne nemusíte platiť daň.
„Môžete zaplatiť svoj účet za jednoduchú daň z ocenenia online, bankovým prevodom alebo šekom a vo vašom liste sa dozviete termín, do ktorého ju musíte zaplatiť. Zdanená vám bude iba suma, ktorú zarobíte nad 12 570 £, nie celá suma.“
Aatif, hovorí o tých, ktorí dostávajú Štátny dôchodok a pokračuje v práci, povedal: „Ak budete pokračovať v práci po tom, čo ste začali dostávať Štátny dôchodokváš zamestnávateľ zvyčajne odpustí akúkoľvek daň, ktorú dlhujete. Zatiaľ čo daň nie je zrazená priamo z vášho Štátny dôchodok, HMRC vám poskytne upravený daňový kód. To umožňuje vášmu zamestnávateľovi zraziť správnu sumu dane zo všetkých vašich zdaniteľných príjmov prostredníctvom PAYE.“
Dodal: „Je dôležité informovať HMRC o akomkoľvek dodatočnom príjme, ktorý počas práce získate Štátny dôchodok aby mohli zabezpečiť, že vám vydajú správne daňové kódy. Ak si myslíte, že váš daňový kód je nesprávny, mali by ste nás kontaktovať HMRC.“
Samostatne zárobkovo činné osoby musia vyplniť daňové priznanie. Papierové daňové priznania je potrebné podať do polnoci 31. októbra 2024 a online daňové priznania do polnoci 31. januára 2025.
Samozdanenie daňového priznania sa používa na predloženie všeobecných príjmov vrátane zárobkov za posledný daňový rok – od 6. apríla 2023 do 5. apríla 2024 – prostredníctvom práce pre seba, Štátny dôchodok a akékoľvek peniaze zo súkromných alebo pracovných dôchodkov.
Dôchodcovia s dodatočnými tokmi príjmov možno budú musieť podať daňové priznanie samozdaním, varuje finančný expert Aatif. Varuje, že okrem riadnych dôchodkov a miezd z nepretržitej práce môžu iné zdroje príjmu, ako je prenájom nehnuteľností, sporenie, investície a predaj vedúce ku kapitálovým ziskom, zaviazať dôchodcov, aby sa hlásili HMRC.
Aatif poradil: „Koncept daňových priznaní sa môže zdať ohromujúci, najmä pre dôchodcov, ktorí sa prispôsobujú novým zdrojom príjmu a môžu mať viacero dôchodkov. Ak však budete vedieť, na čom ste, a budete postupovať podľa vyššie uvedených krokov, budete mať jasno v tom, či ako dôchodca musíte alebo nemusíte podať samozdanenie. V konečnom dôsledku môže byť situácia každého človeka iná, preto je dobré kontaktovať sa HMRC osobne, ak máte ďalšie otázky o tom, či je potrebné podať daňové priznanie.“
